Ce am planificat și ce s-a întâmplat?
Perspectiva Participantului
Construiești un plan pe mai multe perioade pentru Revenue, costuri, Profit, încasări, plăți și Cash. După ce primești rezultatele, calculezi diferențele și actualizezi planul.
Registrul Pedagogic
Titlu Pedagogic
Buget, rezultat real și abatere
Descriere Pedagogică
Participantul construiește un buget operațional și de Cash simplificat, compară budget versus actual și descompune abaterile majore prin volum, preț, cost sau timing. Bugetul este instrument de decizie, nu promisiune infailibilă.
Atribute Structurale
Întrebarea Fondatorului
Ce diferență față de plan cere o decizie și ce informație nouă schimbă perioadele următoare?
Competență Urmărită
Participantul poate construi, urmări și revizui un plan financiar pe minimum trei perioade.
Prerechizite
FIN 2.1–2.5 sau datele necesare oferite.
Continuitate
la Level 3, bugetul este citit prin situații și Working Capital; la Level 4 devine forecast integrat și scenarii.